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La Función Financiera (1)

La Planificación Financiera

 

Todas las empresas, cualquiera que sea su tamaño y sector, tienen como objetivo principal la obtención de beneficios, motor esencial para su viabilidad y permanencia,  todas las áreas de la Empresa desarrollan su función con el objetivo de conseguirlo.

La gestión Financiera también, y lo hace desde sus tres funciones principales:

  1. La Planificación Financiera, que permite anticipar cuáles serán los resultados futuros de las decisiones que tomamos hoy, y evaluar su viabilidad.
  2. Facilitar y gestionar los recursos necesarios, en la forma, cantidad y tiempo adecuados, y gestionarlos de la forma más eficiente.
  3. El Control nos permitirá conocer el estado y evolución financiera de la Empresa, y el grado de cumplimiento de los objetivos.

La Gestión Financiera consiste, por tanto, en llevar a cabo una cuidadosa Planificación, una correcta ejecución y Gestión de lo previsto y un Control periódico de los resultados. Estos tres procesos garantizan el cumplimiento de los objetivos.

En este post hablaremos de la primera de estas funciones, la Planificación Financiera.

A través de la planificación financiera podremos concretar y cuantificar en términos económicos y temporales, las necesidades financieras derivadas de la estrategia que hayamos definido. Es decir, podremos calcular los resultados obtenidos, identificar las necesidades financieras, el origen de estas necesidades, y planificar cómo y cuando las cubriremos.

La célebre frase de "Los presupuestos se hacen para no cumplirlos" se rotundamente falsa. La Planificación consiste en pensar que queremos que pase, y qué hay que hacer para conseguirlo. La Planificación no nos dice cómo estaremos, porque ciertamente, eso no lo sabe nadie, pero sí que nos servirá para pensar como queremos estar en un futuro a corto o largo plazo.

Podemos anticipar cuáles serán los resultados de las decisiones que estamos tomando hoy

Es la herramienta que nos permite anticipar cuáles serán los Resultados de las decisiones que estamos tomando hoy. El proceso de Planificación nos permite evitar situaciones que pongan la empresa en una situación compleja en el futuro. La planificación será esencial, y debería ser la base de nuestra toma de decisiones, ya sea a corto plazo (Presupuesto Anual) o a medio plazo (Planificación Financiera).

Una vez realizada la Planificación Financiera, será necesario analizar los datos obtenidos, desde varios puntos de vista, pero hay cuatro datos que no podrán faltar en este análisis:

En próximos post comentaremos la importancia de cada una de estos datos. 

En un proceso Planificación Financiera es necesario que todo el equipo directivo esté implicado. Cada Director de departamento debe fijar sus objetivos concretos, que deberán estar totalmente alineados con los objetivos generales de la Empresa, y deberá especificar qué recursos necesitará para poder cumplirlos. La Dirección Comercial deberá decir qué volumen de ventas podrá alcanzar, dadas las condiciones del mercado y las características de nuestro producto, o el precio de venta respecto a la competencia. A la vez, Operaciones o Producción nos deberá especificar qué recursos, técnicos y humanos necesitará para poder producir la demanda derivada del presupuesto de Ventas, y qué nuevas inversiones habrá que hacer. Recursos Humanos nos deberá concretar las necesidades de Personal, las necesidades formativas, la estructura y modelo organizativo, etc. Y finalmente, el área Financiera, deberá valorar si estas previsiones y necesidades, dan los resultados suficientes y previstos, qué necesidades de financiación nos provocará este Presupuesto, y cómo habría que cubrirlas.

Rafel BusomConsultor en Dirección Financiera y Gerencial

En Aura Consultors ayudamos a las empresas a crecer con la mejora de la Gestión Financiera y la Estratégia.

¡Contacta con nosotros! Te escucharemos y te explicaremos como te podemos ayudar.

 

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